Hướng dẫn Mẫu SS-4 cho LLC Hoa Kỳ có chủ nước ngoài

Mẫu SS-4 là hồ sơ IRS xin Mã số Nhận dạng Người sử dụng lao động, hay EIN. Với LLC một thành viên tại Hoa Kỳ do cá nhân nước ngoài sở hữu, các quyết định quan trọng là bên chịu trách nhiệm, địa điểm kinh doanh thực tế, phân loại thuế liên bang và lý do xin. Những thực tế này quyết định nội dung; chỉ tiểu bang thành lập LLC không trả lời được.

Hướng dẫn này dành cho LLC Hoa Kỳ đã thành lập với một chủ là cá nhân nước ngoài. Nó không cung cấp mẫu chung cho hợp danh, công ty cổ phần, quỹ tín thác hoặc LLC thành lập ngoài Hoa Kỳ. Dùng hướng dẫn Mẫu SS-4 IRS hiện hành cùng mẫu chính thức có thể điền. Mẫu và hướng dẫn được rà soát là bản sửa đổi tháng 12 năm 2025, kiểm tra ngày 21 tháng 9 năm 2026.

Trước khi điền mẫu

Xác nhận LLC đã thành lập và chưa có EIN. Hỏi đơn vị hỗ trợ thành lập xem có hồ sơ đang chờ trước khi tự nộp. IRS yêu cầu một phương thức nộp cho mỗi pháp nhân. Chậm không phải lý do bắt đầu lại qua kênh khác. Xem đã nộp hồ sơ EIN.

Thu thập tên pháp lý công ty, địa chỉ nhận thư và thực tế, thông tin sở hữu, bên chịu trách nhiệm, hoạt động kinh doanh, ngày bắt đầu và kế hoạch nhân sự. Giấy tờ thành lập hỗ trợ một số thực tế, không phải tất cả: người thực hiện thành lập không tự động là bên chịu trách nhiệm, và văn phòng đại lý đăng ký không tự động là địa điểm hoạt động.

Mục 1–3: tên công ty và liên hệ thư từ

Mục 1: Ghi tên pháp lý pháp nhân xin EIN. Với LLC, dùng tên công ty trong hồ sơ thành lập, gồm hậu tố pháp lý. Không thay tên LLC bằng tên cá nhân chủ sở hữu.

Mục 2: Ghi tên thương mại hoặc DBA nếu khác tên pháp lý. Thương hiệu tiếp thị và tên pháp nhân có thể khác; không bịa DBA để lấp chỗ trống.

Mục 3: Mục này gồm tên người thi hành di chúc, quản lý di sản, người được ủy thác hoặc người nhận hộ. Nó không chỉ dành cho tín thác và di sản. Hướng dẫn IRS cũng đề cập cá nhân được chỉ định nhận thông tin thuế pháp nhân. Chỉ điền khi vai trò đó áp dụng.

Mục 4–6: địa chỉ nhận thư và địa điểm thực tế

Mục 4a–4b xác định nơi pháp nhân nhận thư. Địa chỉ nước ngoài phải có thành phố, tỉnh hoặc tiểu bang, mã bưu chính và tên quốc gia đầy đủ.

Mục 5a–5b xác định địa chỉ thực tế pháp nhân khi khác địa chỉ nhận thư. Không ghi PO box ở đây. Hướng dẫn cho phép rõ địa chỉ thực tế nước ngoài; sống ở nước ngoài tự nó không phải lý do để trống.

Mục 6 hỏi địa điểm thực tế chính của pháp nhân. Không sao chép quận đại lý đăng ký chỉ vì xuất hiện trong giấy tờ thành lập. Nếu cấu trúc xuyên biên giới làm chưa rõ địa điểm, giải quyết thực tế trước khi nộp. Xem hướng dẫn địa chỉ SS-4. Các khác biệt này theo hướng dẫn IRS mục 4–6.

Mục 7a–7b: bên chịu trách nhiệm và mã số thuế

Mục 7a xác định cá nhân có quyền sở hữu cuối cùng hoặc kiểm soát thực tế pháp nhân và tiền của pháp nhân. Với LLC đơn giản do một người sở hữu và kiểm soát, thường là chủ sở hữu. Người đứng tên có quyền hạn hạn chế hoặc dịch vụ thành lập không trở thành bên chịu trách nhiệm chỉ vì chuẩn bị giấy tờ.

Mục 7b thường yêu cầu SSN hoặc ITIN của người đó. Theo hướng dẫn hiện hành, ghi foreign hoặc N/A khi bên chịu trách nhiệm không có cả hai mã và không đủ điều kiện nhận một trong hai. Bắt buộc có nội dung. Không có mã và không đủ điều kiện nhận là điều kiện riêng; quốc tịch tự nó không quyết định điều kiện nào. Xem nhận EIN không có SSN hoặc ITIN.

Mục 8a–8c: thông tin LLC

Mục 8c là câu hỏi Yes/No (Có/Không). Nó không yêu cầu ghi tên tiểu bang. Chủ nước ngoài không biến LLC thành lập tại Hoa Kỳ thành LLC thành lập nước ngoài. Kiểm tra nhãn trên mẫu chính thức.

Mục 9a–10: loại pháp nhân và lý do xin

Mục 9a liên quan phân loại thuế pháp nhân. Chọn ô ở đây tự nó không tạo lựa chọn phân loại thuế chính thức. LLC nội địa một thành viên chấp nhận phân loại mặc định không được coi là thực thể riêng cho thuế thường dùng Other theo hướng dẫn áp dụng.

Có câu chữ cụ thể cho pháp nhân Hoa Kỳ không được coi là thực thể riêng cho thuế, do người nước ngoài sở hữu toàn bộ và xin EIN để nộp Mẫu 5472:

Mô tả khác nhau nhẹ vì trả lời câu hỏi khác nhau. Không tự động áp dụng cho LLC đã chọn thuế như công ty cổ phần hoặc có mục đích khai khác. Mục 9b phụ thuộc việc là công ty cổ phần; không phải mục tiểu bang thành lập chung cho mọi LLC. Xem mục 9a và 10 SS-4 và các phần IRS về pháp nhân không được coi riêng và lý do xin.

Mục 11–12: ngày và năm kế toán

Mục 11 hỏi ngày bắt đầu hoặc mua lại doanh nghiệp. Với người nộp nước ngoài, hướng dẫn IRS nói khi doanh nghiệp tại Hoa Kỳ bắt đầu hoặc được mua lại. Không tự động thay bằng ngày nộp hoặc tải mẫu. Xác nhận ngày thành lập có cũng mô tả ngày bắt đầu kinh doanh liên quan không.

Mục 12 hỏi tháng kết thúc năm kế toán. Xác nhận kỳ kế toán áp dụng thay vì sao chép ví dụ. Nếu chưa giải quyết cách xử lý thuế hoặc ngày bắt đầu, giải quyết trước khi ký.

Mục 13–15: nhân viên và tiền lương

Mục 13 hỏi số nhân viên cao nhất dự kiến trong 12 tháng tới ở từng nhóm. Ghi số dự kiến thực tế, gồm số không khi phù hợp. Nếu không dự kiến nhân viên, hướng dẫn yêu cầu bỏ qua mục 14. Với doanh nghiệp không định có nhân viên, mục 15 là N/A.

Mục 14 liên quan điều kiện và yêu cầu nộp Mẫu 944 thay Mẫu 941 hằng quý. Nó không phải ô chung cho doanh nghiệp nhỏ. Không chọn chỉ vì LLC có một chủ hoặc doanh thu hạn chế. Rà soát hướng dẫn IRS nếu áp dụng thuế lao động.

Mục 16–18: hoạt động và EIN trước đây

Ở mục 16, chọn nhóm mô tả đúng nhất hoạt động kinh doanh chính. Mục 17 cần chi tiết hơn. Mô tả hữu ích nói doanh nghiệp thực sự bán hoặc làm gì; nhãn rộng như dịch vụ doanh nghiệp có thể khiến người đọc chưa rõ.

Mục 18 hỏi chính pháp nhân nộp này đã từng nhận EIN chưa. Không hỏi chủ đã từng sở hữu công ty khác có EIN chưa. Hồ sơ đang chờ cũng quan trọng dù chưa nhận mã: kiểm tra lần nộp hiện có trước khi tạo hồ sơ khác.

Ủy quyền, chữ ký và nộp

Chỉ điền phần Third Party Designee (Người thứ ba được chỉ định) nếu muốn trao cho cá nhân đó quyền hạn giới hạn IRS mô tả. Để người phù hợp có thẩm quyền điền phần ký. Rà soát toàn bộ hồ sơ, gồm số fax phản hồi, trước khi gửi. Xem bên chịu trách nhiệm và người thứ ba được chỉ định.

Chọn kênh nộp theo điều kiện IRS hiện hành. LLC thành lập tại Hoa Kỳ được coi là nội địa cho cấp lần đầu qua điện thoại dù chủ và địa chỉ hoạt động ở nước ngoài; xem kênh điện thoại và giới hạn. Với fax, nơi nhận phụ thuộc địa điểm liên quan của người nộp và, với kênh quốc tế, việc truyền từ trong hay ngoài Hoa Kỳ. Xem hướng dẫn fax. Giữ hồ sơ đã ký, xác nhận truyền và phản hồi gốc cùng nhau.

Câu hỏi thường gặp

Mẫu SS-4 có miễn phí không?

Có. IRS cung cấp mẫu và cấp EIN không thu phí. Nhà cung cấp tư nhân có thể thu phí hỗ trợ chuẩn bị hoặc truyền. Phí đó tách riêng với quy trình IRS.

EIN có hoàn tất tuân thủ thuế LLC không?

Không. Nó xác định pháp nhân. Nó không nộp Mẫu 5472 hoặc tờ khai khác, giải quyết lựa chọn thuế hay bảo đảm ngân hàng duyệt tài khoản. Rà soát việc cần làm sau khi có EIN.

Tôi có thể sao chép ví dụ SS-4 đã điền không?

Dùng ví dụ để hiểu nhãn mục, không để quyết định thực tế doanh nghiệp. Địa chỉ, kế hoạch nhân sự, phân loại và mục đích khai phải khớp người nộp.

Khám phá quy trình chuẩn bị

EINPilot đang chuẩn bị quy trình hỗ trợ hồ sơ cho người nộp lần đầu đủ điều kiện có LLC một thành viên tại Hoa Kỳ và một chủ là cá nhân nước ngoài. Khám phá bản xem trước sản phẩm. Chưa mở hồ sơ, thanh toán và nộp fax thực tế.

Thông tin chung, không phải tư vấn thuế riêng cho từng trường hợp. Nguồn được kiểm tra ngày 21 tháng 9 năm 2026: hướng dẫn IRS SS-4, Mẫu SS-4, điều kiện nộp EIN IRS.