외국인 소유 미국 LLC의 Form SS-4 작성 안내

Form SS-4는 고용주 식별번호(Employer Identification Number), 즉 EIN을 신청하는 IRS 양식입니다. 외국인 개인 소유주가 있는 미국 단일 구성원 LLC에서는 책임자, 실제 사업장 위치, 연방 세무 분류, 신청 이유가 중요한 판단 사항입니다. 이 사실에 따라 기재 내용이 결정되며 LLC 설립 주만으로는 답할 수 없습니다.

이 가이드는 외국인 개인 소유주 1명이 소유하고 이미 설립된 미국 LLC를 다룹니다. 파트너십, 법인, 신탁, 미국 밖에서 설립된 LLC에 모두 적용되는 서식을 제공하지 않습니다. 최신 IRS Form SS-4 작성 안내와 공식 입력 가능한 양식을 함께 사용하세요. 이 글에서 검토한 양식과 안내는 2025년 12월 개정판이며 2026년 9월 21일 확인했습니다.

양식을 작성하기 전에

LLC가 설립되었고 기존 EIN이 없는지 확인하세요. 직접 제출하기 전에 설립 대행업체에 진행 중인 신청이 있는지 물어보세요. IRS는 사업체별로 한 가지 신청 방법만 이용하도록 안내합니다. 지연을 이유로 다른 경로에서 다시 시작해서는 안 됩니다. 이미 EIN을 신청한 경우를 참고하세요.

법적 회사명, 우편 주소와 실제 주소, 소유권 정보, 책임자 정보, 사업 활동, 시작일, 직원 채용 계획을 모으세요. 설립 서류는 그중 일부를 뒷받침합니다. 모든 사실을 증명하지는 않습니다. 설립 담당자가 자동으로 책임자가 되는 것은 아니며 등록 대리인 사무실이 자동으로 실제 운영 장소가 되는 것도 아닙니다.

1~3번: 회사명과 서신 수신인

1번: EIN을 요청하는 사업체의 법적 명칭을 기재하세요. LLC는 법적 접미사를 포함하여 설립 기록의 회사명을 사용하세요. LLC 이름 대신 소유주 개인 이름을 넣지 마세요.

2번: 법적 명칭과 다른 상호나 DBA 이름이 있으면 기재하세요. 마케팅 브랜드와 법적 사업체 명칭은 다를 수 있습니다. 빈칸을 채우려고 DBA를 만들어 내지 마세요.

3번: 이 항목에는 유언 집행자, 유산 관리인, 수탁자 또는 대신 서신을 받는 사람(care-of)의 이름이 포함됩니다. 신탁과 유산에만 한정되지 않습니다. IRS 작성 안내는 사업체 세무 정보를 받도록 지정된 개인도 설명합니다. 해당 역할이 적용되는 경우에만 작성하세요.

4~6번: 우편 주소와 실제 위치

4a~4b는 사업체가 서신을 받는 곳을 식별합니다. 해외 주소에는 도시, 도 또는 주, 우편번호, 국가 전체 명칭을 포함해야 합니다.

5a~5b는 우편 주소와 다른 사업체의 실제 주소를 식별합니다. 이 항목에 사서함을 기재하지 마세요. 작성 안내는 해외 실제 주소를 명시적으로 허용합니다. 해외 거주 자체가 이 항목을 비울 이유는 아닙니다.

6번은 사업체의 주된 실제 위치를 묻습니다. 설립 서류에 있다는 이유만으로 등록 대리인의 카운티를 복사하지 마세요. 국제 사업 구조 때문에 위치가 불분명하다면 제출 전에 사실관계를 확인하세요. SS-4 주소 작성 안내를 참고하세요. 이 구분은 IRS 4~6번 작성 안내에 따릅니다.

7a~7b: 책임자와 납세자 식별번호

7a는 사업체와 그 자금을 궁극적으로 소유하거나 실질적으로 통제하는 개인을 식별합니다. 한 사람이 소유하고 통제하는 단순한 LLC에서는 일반적으로 소유주가 해당합니다. 명의상 대리인이나 설립 서비스 업체가 서류를 작성했다는 이유만으로 책임자가 되지는 않습니다.

7b는 일반적으로 그 개인의 SSN이나 ITIN을 요구합니다. 현재 안내에 따르면 책임자에게 두 번호 모두 없고 받을 자격도 없을 때 foreign 또는 N/A를 기재합니다. 반드시 기재해야 합니다. 번호가 없는 것과 받을 자격이 없는 것은 별도의 조건이며 국적만으로 어느 조건도 결정되지 않습니다. SSN이나 ITIN 없이 EIN 받기를 참고하세요.

8a~8c: LLC 정보

8c는 Yes/No 질문입니다. 주 이름을 쓰는 항목이 아닙니다. 외국인 소유주가 있다고 미국 설립 LLC가 해외 설립 LLC로 바뀌지는 않습니다. 공식 양식의 항목명을 확인하세요.

9a~10번: 사업체 유형과 신청 이유

9a는 사업체의 세무 분류에 관한 항목입니다. 여기서 체크하는 것 자체가 세무상 선택 신고는 아닙니다. 기본 disregarded entity 분류를 유지하는 국내 단일 구성원 LLC는 일반적으로 해당 안내에 따라 Other를 사용합니다.

외국인이 전부 소유한 미국 disregarded entity가 Form 5472 제출을 위해 EIN을 요청하는 경우에는 구체적인 문구가 있습니다.

각기 다른 질문에 답하므로 설명 문구도 조금 다릅니다. 법인 과세를 선택했거나 다른 신고 목적을 가진 LLC에 자동으로 적용하지 마세요. 9b는 법인인 경우에 작성하며 모든 LLC의 일반적인 설립 주 항목이 아닙니다. SS-4 9a 및 10번과 IRS의 disregarded entity 및 신청 이유 안내를 참고하세요.

11~12번: 날짜와 회계연도

11번은 사업 시작일 또는 인수일을 묻습니다. 외국 신청자에 대해 IRS 안내는 미국 내 사업이 시작되거나 인수된 시점을 설명합니다. 신청일이나 양식 다운로드 날짜를 자동으로 대신 쓰지 마세요. 설립일이 관련 사업 시작일과도 일치하는지 확인하세요.

12번은 회계연도가 끝나는 달을 묻습니다. 예시를 복사하지 말고 적용되는 회계 기간을 확인하세요. 회사의 세무 처리나 시작일이 미확정이라면 서명 전에 해결하세요.

13~15번: 직원과 임금

13번은 향후 12개월 동안 각 범주에서 예상되는 최대 직원 수를 묻습니다. 해당되는 경우 0을 포함하여 실제 예상 수를 기재하세요. 직원이 예상되지 않으면 작성 안내는 14번을 건너뛰도록 안내합니다. 직원을 둘 계획이 없는 사업체는 15번에 N/A를 기재합니다.

14번은 분기별 Form 941 대신 Form 944를 제출할 자격과 요청에 관한 항목입니다. 소규모 사업체용 일반 체크 항목이 아닙니다. 소유주가 한 명이거나 매출이 적다는 이유만으로 선택하지 마세요. 고용세가 적용되면 IRS 안내를 검토하세요.

16~18번: 사업 활동과 이전 EIN

16번에서는 주된 사업 활동을 가장 잘 설명하는 범주를 선택하세요. 17번에는 더 구체적인 정보가 필요합니다. 사업체가 실제로 무엇을 판매하거나 하는지 설명하면 좋습니다. 사업 서비스 같은 포괄적인 명칭은 내용이 불분명할 수 있습니다.

18번은 이 신청 사업체가 이전에 EIN을 받은 적이 있는지 묻습니다. 소유주가 EIN이 있는 다른 회사를 소유한 적이 있는지 묻는 것이 아닙니다. 아직 번호를 받지 않았더라도 진행 중인 신청은 중요합니다. 새 신청을 만들기 전에 기존 제출을 확인하세요.

위임, 서명 및 제출

IRS가 설명하는 제한적 권한을 기재된 개인에게 부여하려는 경우에만 Third Party Designee 영역을 작성하세요. 적절한 권한을 가진 사람이 서명 영역을 작성하도록 하세요. 보내기 전에 회신 팩스 번호를 포함한 전체 신청 내용을 검토하세요. 책임자와 제3자 지정인의 차이를 참고하세요.

최신 IRS 자격 규칙에 따라 제출 경로를 선택하세요. 미국 설립 LLC는 소유주와 운영 주소가 해외여도 전화 최초 발급에서는 국내 사업체로 취급됩니다. 전화 경로와 제한을 참고하세요. 팩스 수신처는 신청자의 관련 위치와 국제 경로에서 전송이 미국 안에서 이뤄지는지 밖에서 이뤄지는지에 따라 달라집니다. 팩스 가이드를 참고하세요. 서명한 신청서, 전송 확인, 응답 원본을 함께 보관하세요.

자주 묻는 질문

Form SS-4는 무료인가요?

네. IRS는 양식을 제공하고 EIN을 수수료 없이 발급합니다. 민간 업체는 작성이나 전송 지원에 요금을 받을 수 있습니다. 해당 요금은 IRS 절차와 별개입니다.

EIN을 받으면 LLC의 세무 의무가 모두 완료되나요?

아닙니다. EIN은 사업체를 식별합니다. Form 5472나 다른 신고서를 제출하거나 세무상 선택을 해결하거나 은행 계좌 승인을 보장하지 않습니다. EIN 발급 후 할 일을 확인하세요.

작성된 SS-4 예시를 복사할 수 있나요?

예시는 항목명을 이해하는 데 사용하고 사업체의 사실을 결정하는 데 사용하지 마세요. 주소, 직원 계획, 분류, 신고 목적은 신청 주체와 일치해야 합니다.

작성 과정을 살펴보세요

EINPilot은 외국인 개인 소유주 1명이 소유한 미국 단일 구성원 LLC의 자격 요건에 맞는 최초 신청자를 위한 신청 지원 절차를 준비하고 있습니다. 제품 미리보기 살펴보기. 실제 신청, 결제, 팩스 제출은 아직 시작되지 않았습니다.

일반적인 정보이며 개인별 세무 자문이 아닙니다. 출처 확인일: 2026년 9월 21일. IRS SS-4 작성 안내, Form SS-4, IRS EIN 신청 자격.