Anleitung zu Form SS-4 für eine US-LLC in ausländischem Besitz

Form SS-4 ist der IRS-Antrag auf eine Employer Identification Number, kurz EIN. Bei einer US-LLC mit einem einzigen Mitglied und einer ausländischen natürlichen Person als Eigentümer betreffen die wichtigen Entscheidungen verantwortliche Person, tatsächlichen Unternehmensstandort, bundessteuerliche Einstufung und Antragsgrund. Diese Tatsachen bestimmen Ihre Einträge; der Gründungsstaat der LLC allein beantwortet sie nicht.

Dieser Ratgeber behandelt eine bereits gegründete US-LLC mit einer ausländischen natürlichen Person als einzigem Eigentümer. Er ist keine universelle Vorlage für Personengesellschaften, Körperschaften, Trusts oder außerhalb der USA gegründete LLCs. Nutzen Sie die aktuelle IRS-Anleitung zu Form SS-4 zusammen mit dem offiziellen ausfüllbaren Formular. Formular und Anleitung dieses Artikels sind die Fassungen vom Dezember 2025, geprüft am 21. September 2026.

Vor dem Ausfüllen

Bestätigen Sie, dass die LLC gegründet wurde und noch keine EIN hat. Fragen Sie Ihren Gründungsdienstleister vor dem eigenen Antrag, ob bereits ein Antrag läuft. Der IRS verlangt eine Antragsmethode pro Unternehmen. Eine Verzögerung ist kein Grund, über einen anderen Weg neu zu beginnen. Siehe EIN bereits beantragt.

Sammeln Sie offiziellen Unternehmensnamen, Post- und tatsächliche Adressen, Eigentumsangaben, Daten der verantwortlichen Person, Geschäftstätigkeit, Startdatum und Beschäftigungspläne. Ihr Gründungsdokument stützt einige dieser Tatsachen. Es belegt nicht alle: Ein Gründer ist nicht automatisch die verantwortliche Person, und das Büro eines Registered Agent ist nicht automatisch Ihr Tätigkeitsstandort.

Zeilen 1–3: Unternehmensname und Korrespondenzkontakt

Zeile 1: Tragen Sie den offiziellen Namen des Unternehmens ein, das die EIN beantragt. Verwenden Sie bei einer LLC den Namen aus den Gründungsunterlagen einschließlich Rechtsformzusatz. Ersetzen Sie den LLC-Namen nicht durch den persönlichen Namen des Eigentümers.

Zeile 2: Tragen Sie den Handels- oder DBA-Namen ein, wenn er vom offiziellen Namen abweicht. Marke und offizieller Unternehmensname können verschieden sein; erfinden Sie keinen DBA-Namen, um das Feld zu füllen.

Zeile 3: Dieses Feld umfasst Testamentsvollstrecker, Nachlassverwalter, Treuhänder oder einen c/o-Namen. Es ist nicht auf Trusts und Nachlässe beschränkt. Die IRS-Anleitung behandelt auch eine benannte Person, die Steuerinformationen des Unternehmens erhält. Füllen Sie es nur aus, wenn diese Rolle zutrifft.

Zeilen 4–6: Postadresse und tatsächlicher Standort

Zeilen 4a–4b geben an, wo das Unternehmen Korrespondenz erhält. Eine Auslandsadresse muss Stadt, Provinz oder Bundesstaat, Postleitzahl und vollständigen Ländernamen enthalten.

Zeilen 5a–5b geben die tatsächliche Adresse des Unternehmens an, falls sie von der Postadresse abweicht. Tragen Sie hier kein Postfach ein. Die Anleitung erlaubt ausdrücklich einen tatsächlichen Standort im Ausland; ein Wohnsitz im Ausland allein ist kein Grund, diese Zeilen leer zu lassen.

Zeile 6 fragt nach dem hauptsächlichen tatsächlichen Unternehmensstandort. Übernehmen Sie nicht das County des Registered Agent allein deshalb, weil es in den Gründungsunterlagen steht. Macht eine grenzüberschreitende Situation den Standort unklar, klären Sie die Tatsachen vor der Einreichung. Siehe SS-4-Adressanleitung. Diese Unterscheidungen folgen der IRS-Anleitung zu Zeilen 4–6.

Zeilen 7a–7b: Verantwortliche Person und Steuer-ID

Zeile 7a identifiziert die natürliche Person mit letztlicher Eigentümerschaft oder tatsächlicher Kontrolle über das Unternehmen und seine Mittel. Bei einer einfachen LLC, die einer Person gehört und von ihr kontrolliert wird, ist dies gewöhnlich der Eigentümer. Ein Nominee oder Gründungsservice wird nicht allein durch Dokumentenvorbereitung zur verantwortlichen Person.

Zeile 7b verlangt normalerweise die SSN oder ITIN dieser Person. Nach aktueller Anleitung tragen Sie foreign oder N/A ein, wenn die verantwortliche Person keine der beiden Nummern hat und keine erhalten kann. Ein Eintrag ist erforderlich. Keine Nummer zu haben und keine erhalten zu können sind separate Voraussetzungen; die Staatsangehörigkeit allein klärt keine von beiden. Siehe EIN ohne SSN oder ITIN erhalten.

Zeilen 8a–8c: LLC-Angaben

Zeile 8c ist eine Yes/No-Frage. Sie verlangt keinen Bundesstaat als Texteintrag. Ein ausländischer Eigentümer macht eine in den USA errichtete LLC nicht zu einer im Ausland errichteten LLC. Prüfen Sie die Feldbeschriftungen im offiziellen Formular.

Zeilen 9a–10: Unternehmensart und Antragsgrund

Zeile 9a betrifft die steuerliche Einstufung des Unternehmens. Das Ankreuzen allein ist keine steuerliche Wahl. Eine inländische LLC mit einem einzigen Mitglied, die ihre standardmäßige Disregarded-Entity-Einstufung beibehält, verwendet nach den geltenden Anweisungen im Allgemeinen Other.

Es gibt eine spezielle Formulierung für ein vollständig im Besitz einer ausländischen Person befindliches US-Unternehmen mit Disregarded-Entity-Status, das eine EIN zur Einreichung von Form 5472 beantragt:

Die Beschreibungen unterscheiden sich leicht, weil sie unterschiedliche Fragen beantworten. Wenden Sie sie nicht automatisch auf eine LLC mit gewählter Körperschaftsbesteuerung oder anderem Antragszweck an. Zeile 9b ist an den Körperschaftsstatus gebunden; sie ist kein allgemeines Feld zum Gründungsstaat jeder LLC. Siehe SS-4-Zeilen 9a und 10 sowie die IRS-Abschnitte zu Disregarded Entities und zum Antragsgrund.

Zeilen 11–12: Daten und Rechnungsjahr

Zeile 11 fragt nach dem Datum, an dem die Geschäftstätigkeit begann oder das Unternehmen erworben wurde. Bei ausländischen Antragstellern bezieht sich die IRS-Anleitung auf den Beginn oder Erwerb des Geschäfts in den USA. Setzen Sie nicht automatisch Antragsdatum oder Formulardownload-Datum ein. Bestätigen Sie, ob das Gründungsdatum auch den maßgeblichen Tätigkeitsbeginn beschreibt.

Zeile 12 fragt nach dem Abschlussmonat des Rechnungsjahrs. Bestätigen Sie den geltenden Rechnungszeitraum, statt ein Beispiel zu übernehmen. Sind steuerliche Behandlung oder Startdatum ungeklärt, klären Sie dies vor der Unterschrift.

Zeilen 13–15: Beschäftigte und Löhne

Zeile 13 fragt nach der höchsten erwarteten Beschäftigtenzahl in den nächsten zwölf Monaten für jede Kategorie. Tragen Sie die tatsächlich erwarteten Zahlen ein, gegebenenfalls null. Sind keine Beschäftigten geplant, soll Zeile 14 laut Anleitung übersprungen werden. Für ein Unternehmen ohne Beschäftigungspläne lautet Zeile 15 N/A.

Zeile 14 betrifft die Voraussetzungen und den Antrag, Form 944 statt des vierteljährlichen Form 941 einzureichen. Sie ist kein allgemeines Ankreuzfeld für kleine Unternehmen. Wählen Sie sie nicht allein wegen eines einzigen Eigentümers oder geringer Umsätze. Prüfen Sie die IRS-Anleitung, wenn Beschäftigungssteuern gelten.

Zeilen 16–18: Tätigkeit und frühere EIN

Wählen Sie in Zeile 16 die Kategorie, die die hauptsächliche Geschäftstätigkeit am besten beschreibt. Zeile 17 verlangt nähere Angaben. Eine hilfreiche Beschreibung sagt, was das Unternehmen tatsächlich verkauft oder tut; eine breite Bezeichnung wie Unternehmensdienstleistungen kann unklar bleiben.

Zeile 18 fragt, ob dieses antragstellende Unternehmen zuvor eine EIN erhalten hat. Sie fragt nicht, ob der Eigentümer jemals ein anderes Unternehmen mit EIN besessen hat. Auch ein laufender Antrag ist wichtig, selbst wenn noch keine Nummer vorliegt: Prüfen Sie die bestehende Einreichung, bevor Sie eine weitere erstellen.

Vollmacht, Unterschrift und Einreichung

Füllen Sie den Abschnitt Third Party Designee nur aus, wenn Sie der benannten Person die vom IRS beschriebene begrenzte Vollmacht erteilen möchten. Lassen Sie die entsprechend bevollmächtigte Person den Unterschriftsbereich ausfüllen. Prüfen Sie vor dem Versand den gesamten Antrag einschließlich Rückfaxnummer. Siehe verantwortliche Person und Drittbeauftragter.

Wählen Sie einen Einreichungsweg anhand der aktuellen IRS-Voraussetzungen. Eine in den USA gegründete LLC gilt für die erste telefonische Vergabe als inländisch, auch wenn Eigentümer und Tätigkeitsadresse im Ausland liegen; siehe Telefonweg und seine Grenzen. Beim Fax hängt das Ziel vom maßgeblichen Standort des Antragstellers ab und beim internationalen Weg zusätzlich davon, ob die Übertragung innerhalb oder außerhalb der USA erfolgt. Siehe Faxratgeber. Bewahren Sie unterschriebenen Antrag, Übertragungsbestätigung und Originalantwort zusammen auf.

Häufige Fragen

Ist Form SS-4 kostenlos?

Ja. Der IRS stellt das Formular bereit und vergibt EINs ohne Gebühr. Ein privater Anbieter kann Vorbereitung oder Übertragung berechnen. Diese Gebühren sind vom IRS-Verfahren getrennt.

Erfüllt eine EIN sämtliche Steuerpflichten meiner LLC?

Nein. Sie identifiziert das Unternehmen. Sie reicht weder Form 5472 noch andere Steuererklärungen ein, klärt keine steuerlichen Wahlen und garantiert keine Kontogenehmigung einer Bank. Lesen Sie was nach Erhalt einer EIN zu tun ist.

Kann ich ein ausgefülltes SS-4-Beispiel übernehmen?

Nutzen Sie Beispiele, um Feldbeschriftungen zu verstehen, nicht um Tatsachen über Ihr Unternehmen festzulegen. Adressen, Beschäftigungspläne, Klassifikation und Antragszweck müssen zum Antragsteller passen.

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EINPilot entwickelt einen Unterstützungsablauf für Erstantragsteller, die die Voraussetzungen erfüllen und eine US-LLC mit einem einzigen Mitglied und einer ausländischen natürlichen Person als Eigentümer haben. Produktvorschau ansehen. Echte Anträge, Zahlungen und Faxeinreichungen sind noch nicht möglich.

Allgemeine Informationen, keine individuelle Steuerberatung. Quellen geprüft am 21. September 2026: IRS-SS-4-Anleitung, Form SS-4, IRS-Voraussetzungen für EIN-Anträge.