Instrucciones del Formulario SS-4 para una LLC estadounidense de propiedad extranjera
Completa el SS-4 para una LLC de un solo miembro y propiedad extranjera: nombres, direcciones, líneas 7b, 9a y 10, datos de empleados, firmas y vías de presentación.
El Formulario SS-4 es la solicitud del IRS para obtener un Employer Identification Number, o EIN. Para una LLC estadounidense de un solo miembro y con un propietario extranjero, persona física, las decisiones importantes son la persona responsable, la ubicación real del negocio, la clasificación fiscal federal y el motivo de solicitud. Estos hechos determinan las entradas; el estado de constitución de la LLC no basta para responderlas.
Esta guía cubre una LLC estadounidense ya constituida con un propietario extranjero, persona física. No ofrece una plantilla universal para sociedades, corporaciones, fideicomisos o LLC constituidas fuera de Estados Unidos. Utiliza las instrucciones actuales del IRS para el Formulario SS-4 junto con el formulario oficial rellenable. El formulario y las instrucciones revisados para este artículo son las versiones de diciembre de 2025, verificadas el 21 de septiembre de 2026.
Antes de completar el formulario
Confirma que la LLC se haya constituido y que no tenga ya un EIN. Pregunta a tu proveedor de constitución si hay una solicitud pendiente antes de presentar la tuya. El IRS indica que se utilice un método de solicitud por entidad. Una demora no es motivo para empezar de nuevo por otro canal. Consulta si ya solicitaste un EIN.
Reúne el nombre legal de la empresa, las direcciones postal y física, los datos de propiedad y de la persona responsable, la actividad, la fecha de inicio y los planes de contratación. El documento de constitución respalda algunos de estos hechos. No los acredita todos: un organizador no es automáticamente la persona responsable y la oficina de un agente registrado no es automáticamente el lugar donde operas.
Líneas 1 a 3: nombre de la empresa y contacto para correspondencia
Línea 1: Introduce el nombre legal de la entidad que pide el EIN. Para una LLC, utiliza el nombre empresarial de su registro de constitución, incluido el sufijo legal. No sustituyas el nombre de la LLC por el nombre personal del propietario.
Línea 2: Introduce el nombre comercial o DBA si difiere del nombre legal. La marca y el nombre de la entidad pueden ser distintos; no inventes un DBA para llenar el espacio.
Línea 3: Este campo incluye el nombre de un albacea, administrador, fiduciario o persona a cuya atención se envía la correspondencia. No se limita a fideicomisos y herencias. Las instrucciones del IRS también contemplan a una persona designada que recibe la información fiscal de la entidad. Complétalo únicamente cuando corresponda ese papel.
Líneas 4 a 6: dirección postal y ubicación física
Las líneas 4a y 4b identifican dónde recibe correspondencia la entidad. Una dirección extranjera debe incluir ciudad, provincia o estado, código postal y nombre completo del país.
Las líneas 5a y 5b identifican la dirección física de la entidad cuando difiere de la postal. No introduzcas un apartado postal aquí. Las instrucciones permiten expresamente una dirección física extranjera; vivir en el extranjero no es por sí solo motivo para dejar estas líneas vacías.
La línea 6 pide la ubicación física principal de la entidad. No copies el condado del agente registrado solo porque aparezca en los documentos de constitución. Si una organización transfronteriza hace que la ubicación no esté clara, resuelve los hechos antes de presentar. Consulta las instrucciones sobre direcciones del SS-4. Estas distinciones siguen las instrucciones del IRS para las líneas 4 a 6.
Líneas 7a y 7b: persona responsable e identificador fiscal
La línea 7a identifica a la persona física con propiedad última o control efectivo de la entidad y sus fondos. Para una LLC sencilla propiedad de una persona y controlada por ella, normalmente es el propietario. Un representante nominal o servicio de constitución no se convierte en persona responsable solo por preparar documentos.
La línea 7b normalmente exige el SSN o ITIN de esa persona. Según las instrucciones actuales, escribe foreign o N/A cuando la persona responsable no tenga ninguno de los dos números y no sea elegible para obtener uno. Es obligatorio completar el campo. No tener un número y no ser elegible para obtenerlo son condiciones distintas; la nacionalidad por sí sola no resuelve ninguna. Consulta cómo obtener un EIN sin SSN ni ITIN.
Líneas 8a a 8c: información de la LLC
| Línea | Qué pregunta | Ejemplo de LLC estadounidense sencilla de un solo miembro |
|---|---|---|
| 8a | ¿Es una LLC o equivalente extranjero? | Yes, es decir, sí |
| 8b | ¿Cuántos miembros tiene la LLC? | 1, si tiene exactamente un miembro |
| 8c | ¿Se organizó la LLC en Estados Unidos? | Yes, para una LLC constituida en un estado estadounidense |
La línea 8c es una pregunta de Yes/No. No pide escribir el nombre de un estado. Un propietario extranjero no convierte una LLC organizada en Estados Unidos en una LLC organizada en el extranjero. Comprueba las etiquetas de los campos en el formulario oficial.
Líneas 9a y 10: tipo de entidad y motivo de solicitud
La línea 9a se refiere a la clasificación fiscal de la entidad. Marcar una casilla aquí no constituye por sí mismo una elección fiscal. Una LLC nacional de un solo miembro que acepta su clasificación predeterminada como entidad no considerada separada de su propietario a efectos fiscales (disregarded entity) generalmente utiliza Other, siguiendo las instrucciones aplicables.
Existe una redacción específica para una entidad estadounidense de ese tipo, totalmente propiedad de una persona extranjera, que pide un EIN para presentar el Formulario 5472:
| Campo | Instrucción del IRS para esa situación específica |
|---|---|
| 9a | Selecciona Other y escribe “Foreign-owned U.S. disregarded entity-Form 5472” |
| 10 | Selecciona Other y escribe “Foreign-owned U.S. disregarded entity filing Form 5472” |
Las descripciones difieren ligeramente porque responden a preguntas distintas. No las apliques automáticamente a una LLC que haya elegido tributar como corporación o tenga otro motivo de presentación. La línea 9b está condicionada a que sea una corporación; no es un campo general del estado de constitución para todas las LLC. Consulta las líneas 9a y 10 del SS-4 y las secciones del IRS sobre disregarded entities y el motivo de solicitud.
Líneas 11 y 12: fechas y ejercicio contable
La línea 11 pide la fecha de inicio o adquisición del negocio. Para solicitantes extranjeros, las instrucciones del IRS se refieren a cuándo empezó o se adquirió el negocio en Estados Unidos. No la sustituyas automáticamente por la fecha de solicitud o la de descarga del formulario. Confirma si la fecha de constitución también describe el inicio del negocio pertinente.
La línea 12 pide el mes de cierre del ejercicio contable. Confirma el período aplicable en lugar de copiar un ejemplo. Si el tratamiento fiscal o la fecha de inicio de la empresa no están resueltos, resuelve esa cuestión antes de firmar.
Líneas 13 a 15: empleados y salarios
La línea 13 pide el mayor número de empleados esperado en los próximos 12 meses en cada categoría. Introduce los números reales previstos, incluido cero cuando corresponda. Si no se esperan empleados, las instrucciones indican omitir la línea 14. Para un negocio que no prevé tener empleados, la línea 15 es N/A.
La línea 14 se refiere a la elegibilidad y a una petición para presentar el Formulario 944 en lugar del Formulario 941 trimestral. No es una casilla genérica para pequeñas empresas. No la elijas solo porque la LLC tenga un propietario o ingresos limitados. Revisa las instrucciones del IRS si se aplican impuestos sobre el empleo.
Líneas 16 a 18: actividad y EIN anterior
En la línea 16, elige la categoría que mejor describa la actividad principal. La línea 17 exige más detalle. Una descripción útil dice qué vende o hace realmente el negocio; una etiqueta amplia como «servicios empresariales» puede dejar dudas al lector.
La línea 18 pregunta si esta entidad solicitante ha recibido anteriormente un EIN. No pregunta si el propietario ha tenido alguna vez otra empresa con EIN. Una solicitud pendiente también importa aunque todavía no se haya recibido ningún número: comprueba el envío existente antes de crear otro.
Autorización, firma y presentación
Completa la sección Third Party Designee únicamente si quieres conceder a la persona nombrada la autorización limitada descrita por el IRS. Haz que la persona autorizada adecuada complete el área de firma. Revisa toda la solicitud, incluido el número de fax de respuesta, antes de enviarla. Consulta persona responsable frente a tercero designado.
Elige un canal de presentación según las reglas actuales de elegibilidad del IRS. Una LLC constituida en Estados Unidos se considera nacional para la primera asignación telefónica, aunque su propietario y su dirección operativa estén en el extranjero; consulta la vía telefónica y sus límites. Para el fax, el destino depende de la ubicación pertinente del solicitante y, para la vía internacional, de si la transmisión se realiza desde dentro o fuera de Estados Unidos. Consulta la guía de fax. Guarda juntos la solicitud firmada, la confirmación de transmisión y la respuesta original.
Preguntas frecuentes
¿Es gratuito el Formulario SS-4?
Sí. El IRS proporciona el formulario y emite los EIN sin tarifa. Un proveedor privado puede cobrar por la ayuda con la preparación o transmisión. Esas tarifas son independientes del proceso del IRS.
¿Obtener un EIN completa el cumplimiento fiscal de mi LLC?
No. Identifica a la entidad. No presenta el Formulario 5472 ni otras declaraciones, no resuelve elecciones fiscales ni garantiza que un banco apruebe una cuenta. Revisa qué hacer después de obtener un EIN.
¿Puedo copiar un ejemplo de SS-4 completado?
Utiliza los ejemplos para entender los campos, no para decidir los hechos de tu negocio. Las direcciones, los planes de contratación, la clasificación y el motivo de presentación deben corresponder al solicitante.
Explora el proceso de preparación
EINPilot está preparando un proceso de ayuda con la solicitud para primeras solicitudes elegibles de una LLC estadounidense de un solo miembro y con un propietario extranjero, persona física. Explora la vista previa del producto. Aún no están habilitados las solicitudes, los pagos ni los envíos por fax reales.
Información general, no asesoría fiscal individualizada. Fuentes verificadas el 21 de septiembre de 2026: instrucciones del IRS para el SS-4, Formulario SS-4, elegibilidad para solicitar un EIN al IRS.