EIN oder ITIN: Welche Steuernummer braucht ein ausländischer LLC-Eigentümer?
Verstehen Sie den Unterschied zwischen einer EIN für Ihre LLC und einer ITIN für Sie, einschließlich der Ausnahme für SS-4-Zeile 7b und separater persönlicher Steuerpflichten.
Eine EIN identifiziert Ihr Unternehmen. Eine ITIN identifiziert eine natürliche Person, die eine US-Bundessteueridentifikationsnummer benötigt und keine SSN erhalten kann. Ein Gründer im Ausland benötigt möglicherweise eine EIN für die LLC und unabhängig davon eine ITIN für einen persönlichen Steuerzweck. Der Erhalt der einen Nummer führt nicht zur Vergabe der anderen. IRS-Steueridentifikationsnummern.
Beginnen Sie bei einer US-LLC mit einem einzigen Mitglied in ausländischem Besitz mit dem Dokument oder der Pflicht, die eine Nummer verlangt. Klären Sie vor der Antragwahl, um wessen Identität es geht.
Zwecke vergleichen
| Frage | EIN | ITIN |
|---|---|---|
| Wen identifiziert sie? | Das Unternehmen oder eine andere antragstellende Einheit | Eine natürliche Person |
| Wie wird sie beantragt? | Form SS-4 oder ein IRS-Antragsweg, dessen Voraussetzungen erfüllt sind | Form W-7 mit den erforderlichen Nachweisen |
| Ersetzt sie eine SSN? | Nein | Wird für Bundessteuerzwecke von Personen verwendet, die keine SSN erhalten können |
| Gibt die EIN einer LLC ihrem Eigentümer eine ITIN? | Nein | Erfordert einen separaten Antrag, der die Voraussetzungen erfüllt |
Der IRS erklärt, dass eine ITIN Bundessteuerzwecken dient. Sie verleiht keinen Einwanderungsstatus, erlaubt keine Arbeit in den USA und begründet keinen Anspruch auf Social-Security-Leistungen. IRS-Anleitung zur ITIN.
Kann die LLC eine EIN erhalten, bevor ihr Eigentümer eine ITIN hat?
Die SS-4-Anleitung erlaubt foreign oder N/A in Zeile 7b, wenn die verantwortliche Person keine SSN oder ITIN hat und keine der beiden erhalten kann. Beide Voraussetzungen sind wichtig. Noch nie eine ITIN beantragt zu haben, belegt nicht, dass die Person keine erhalten kann. SS-4-Anleitung zu Zeilen 7a und 7b.
Tragen Sie die tatsächliche verantwortliche Person in Zeile 7a ein. Verwenden Sie nicht die persönliche Nummer eines Anbieters, um einen Onlineantrag zu ermöglichen. Kann das Unternehmen das Onlinetool nicht nutzen, prüfen Sie den passenden Fax- oder Postweg. Unser Ratgeber zur EIN ohne SSN erklärt die Einschränkungen der Antragswege und den bedingten Eintrag in Zeile 7b.
Wann sollte der Eigentümer eine ITIN in Betracht ziehen?
Prüfen Sie die persönliche US-Steuersituation des Eigentümers getrennt vom Antrag der LLC. Ein ITIN-Antrag erfordert einen Bundessteuerzweck und dass keine SSN erlangt werden kann. Form W-7 wird im Allgemeinen zusammen mit einer Bundessteuererklärung eingereicht, wobei bestimmte Ausnahmen bestehen. Identitätsnachweise und Nachweise des ausländischen Status gehören zu diesem separaten Verfahren. IRS-Anleitung zu Form W-7.
Beispielsweise benötigt ein Eigentümer, der eine persönliche US-Steuererklärung vorbereitet, möglicherweise eine persönliche Steuernummer, obwohl die LLC bereits eine EIN besitzt. Umgekehrt beweist ein EIN-Antrag für ein Unternehmen allein nicht, dass jeder Eigentümer W-7 einreichen muss. Klären Sie die entsprechende Erklärungspflicht und eine mögliche Ausnahme, bevor Sie einen ITIN-Service beauftragen.
Wenn eine Bank oder Plattform nach einer Steuer-ID fragt
Fragen Sie, ob sie die EIN des Unternehmens, die persönliche Nummer des Eigentümers oder beides benötigt und welche Nachweise sie akzeptiert. Ein Feld mit der Bezeichnung Steuer-ID kann im selben Aufnahmeverfahren unterschiedliche Personen betreffen. Halten Sie LLC-Name, Eigentümername und die jeweiligen Nummern in Ihren Unterlagen auseinander.
Eine EIN oder ITIN garantiert keine Kontogenehmigung. Das Institut kann weitere Angaben zu Eigentümerschaft, Identität und Geschäftstätigkeit verlangen. Benötigt es einen EIN-Nachweis des Unternehmens, lesen Sie CP575, Letter 147C und Faxantworten.
Häufige Fragen
Beantrage ich EIN und ITIN auf demselben Formular?
Nein. SS-4 und W-7 haben unterschiedliche Antragsteller, Voraussetzungen und Zwecke. Ein Service, der beides anbietet, sollte jeden Antrag einzeln erklären.
Kann ich die EIN meiner LLC in meiner persönlichen Steuererklärung als meine eigene Nummer verwenden?
Die EIN eines Unternehmens ersetzt nicht die erforderliche Steuer-ID der natürlichen Person. Folgen Sie der Anleitung für die persönliche Steuererklärung.
Beschafft EINPilot ITINs?
Der geplante Umfang von EINPilot ist EIN-Vorbereitung und Faxhilfe für Erstantragsteller, die die Voraussetzungen erfüllen und eine US-LLC mit einem einzigen Mitglied und einer ausländischen natürlichen Person als Eigentümer besitzen. ITIN-Anträge und die Vorbereitung von Steuererklärungen liegen außerhalb dieses Standardumfangs. Die Produktvorschau nimmt keine echten Anträge, Zahlungen oder Einreichungen an.
Allgemeine Informationen, keine individuelle Steuerberatung. Quellen geprüft am 8. Oktober 2026: IRS-TIN-Übersicht, ITIN-Anleitung, W-7-Anleitung und SS-4-Anleitung.