EIN 與 ITIN：外國 LLC 所有者需要哪種稅號？
瞭解 LLC 的 EIN 與個人 ITIN 的區別，包括 SS-4 第 7b 項的例外規定，以及獨立的個人稅務義務。
EIN 識別企業實體。ITIN 識別需要美國聯邦納稅人識別號碼、但沒有資格取得 SSN 的個人。海外創業者可能需要為 LLC 申請 EIN，也可能因個人稅務用途另外需要 ITIN。獲得一個號碼不會同時獲得另一個。IRS 納稅人識別號碼說明。
對於外資美國單一成員 LLC，應從要求提供號碼的文件或義務入手。先判斷它涉及誰的身分，再選擇申請方式。
比較用途
| 問題 | EIN | ITIN |
|---|---|---|
| 識別誰？ | 企業或其他申請實體 | 個人 |
| 使用什麼申請？ | Form SS-4 或符合資格的 IRS 申請管道 | Form W-7 及所需證明材料 |
| 能代替 SSN 嗎？ | 不能 | 供不符合 SSN 資格的人用於聯邦稅務用途 |
| LLC 的 EIN 會讓所有者取得 ITIN 嗎？ | 不會 | 必須另行提交符合資格的申請 |
IRS 說明 ITIN 用於聯邦稅務目的。它不授予移民身分，不授權在美國工作，也不確立社會保障福利資格。IRS ITIN 指南。
所有者沒有 ITIN 時，LLC 可以先取得 EIN 嗎？
SS-4 填寫說明允許在責任人沒有 SSN 或 ITIN，且沒有資格取得其中任何一個時，在第 7b 項填寫 foreign 或 N/A。兩個條件都重要。從未申請過 ITIN，並不能證明沒有資格取得 ITIN。SS-4 第 7a 和 7b 項說明。
第 7a 項應填寫實際責任人。不要為了使線上申請成功而填寫服務供應商的個人號碼。如果實體無法使用線上工具，應確認適用的傳真或郵寄管道。無 SSN 申請 EIN 指南說明了管道限制及第 7b 項有條件適用的填寫方式。
所有者何時應考慮申請 ITIN？
應將所有者的個人美國稅務情況與 LLC 的申請分開審查。申請 ITIN 需要聯邦稅務用途，並且不符合取得 SSN 的資格。Form W-7 通常須隨聯邦納稅申報表提交，但存在指定例外。身分和外國身分的證明文件屬於這一獨立流程的一部分。IRS Form W-7 填寫說明。
例如，所有者準備個人美國納稅申報表時，可能需要個人納稅人號碼，即使 LLC 已有 EIN。反過來，僅憑企業申請 EIN，並不能證明每位所有者都必須提交 W-7。訂購 ITIN 服務前，應先確認相關申報要求及任何適用例外。
銀行或平台要求稅號時
詢問它需要實體的 EIN、所有者的個人號碼，還是兩者都需要，以及接受哪些證明文件。同一開戶流程中，標為「稅號」的欄位可能指不同主體。在紀錄中分別儲存 LLC 名稱、所有者姓名及對應號碼。
EIN 或 ITIN 不保證帳戶獲准。機構可以要求補充所有權、身分及業務資訊。如果它需要企業 EIN 證明，請查看 CP575、Letter 147C 與傳真回覆。
常見問題
EIN 和 ITIN 使用同一張表申請嗎？
不是。SS-4 與 W-7 的申請人、要求和用途各不相同。提供兩種服務的服務供應商應分別說明每項申請。
可以把 LLC 的 EIN 當作自己的號碼填在個人納稅申報表上嗎？
實體的 EIN 不能替代個人所需的納稅人識別號碼。請遵循個人納稅申報表的填寫說明。
EINPilot 代辦 ITIN 嗎？
EINPilot 的擬定服務範圍是：為擁有美國單一成員 LLC、由一位外國自然人所有且符合資格的首次申請者，提供 EIN 準備與傳真協助。ITIN 申請及納稅申報表準備不在標準服務範圍內。產品預覽不接受真實申請、付款或提交。
本文提供一般資訊，不構成個別稅務建議。資料查核日期：2026 年 10 月 8 日：IRS TIN 概覽、ITIN 指南、W-7 填寫說明及 SS-4 填寫說明。