EIN กับ ITIN: เจ้าของ LLC ต่างชาติต้องใช้หมายเลขใด?
เข้าใจความแตกต่างระหว่าง EIN ของ LLC และ ITIN ของคุณ รวมถึงข้อยกเว้นบรรทัด 7b ของ SS-4 และหน้าที่ภาษีส่วนบุคคลที่แยกกัน
EIN ใช้ระบุตัวธุรกิจ ส่วน ITIN ใช้ระบุตัวบุคคลที่ต้องมีหมายเลขประจำตัวเพื่อภาษีรัฐบาลกลางสหรัฐแต่ไม่มีสิทธิขอ SSN ผู้ก่อตั้งที่อยู่นอกสหรัฐอาจต้องมี EIN สำหรับ LLC และมี ITIN สำหรับวัตถุประสงค์ภาษีส่วนบุคคลแยกต่างหาก การได้รับหมายเลขหนึ่งไม่ได้ทำให้ได้รับอีกหมายเลขโดยอัตโนมัติ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของ IRS
สำหรับ LLC ในสหรัฐที่มีสมาชิกต่างชาติรายเดียว ให้เริ่มจากเอกสารหรือหน้าที่ที่ต้องใช้หมายเลขนั้น ก่อนเลือกยื่นคำขอ ให้ดูว่าหมายเลขดังกล่าวต้องระบุตัวใคร
เปรียบเทียบวัตถุประสงค์
| คำถาม | EIN | ITIN |
|---|---|---|
| ระบุตัวใคร? | ธุรกิจหรือนิติบุคคลผู้ยื่นคำขออื่น | บุคคลธรรมดา |
| ใช้อะไรยื่นคำขอ? | Form SS-4 หรือช่องทาง IRS ที่ผู้ยื่นมีสิทธิใช้ | Form W-7 พร้อมเอกสารประกอบที่กำหนด |
| ใช้แทน SSN ได้หรือไม่? | ไม่ได้ | ใช้เพื่อภาษีรัฐบาลกลางสำหรับผู้ที่ไม่มีสิทธิขอ SSN |
| EIN ของ LLC ทำให้เจ้าของได้ ITIN หรือไม่? | ไม่ | ต้องยื่นคำขอแยกและมีคุณสมบัติตามเงื่อนไข |
IRS อธิบายว่า ITIN มีไว้เพื่อภาษีรัฐบาลกลาง ไม่ได้ให้สถานะการเข้าเมือง สิทธิทำงานในสหรัฐ หรือสิทธิรับผลประโยชน์ Social Security คำแนะนำ IRS เรื่อง ITIN
LLC ขอ EIN ก่อนเจ้าของมี ITIN ได้หรือไม่?
คำแนะนำ SS-4 อนุญาตให้เขียน foreign หรือ N/A ในบรรทัด 7b เมื่อผู้รับผิดชอบไม่มี SSN หรือ ITIN และไม่มีสิทธิขอทั้งสองหมายเลข ต้องเข้าเงื่อนไขทั้งสองอย่าง การไม่เคยขอ ITIN ไม่ได้พิสูจน์ว่าไม่มีสิทธิขอ คำแนะนำ SS-4 สำหรับบรรทัด 7a และ 7b
ระบุผู้รับผิดชอบตัวจริงในบรรทัด 7a อย่านำหมายเลขส่วนบุคคลของผู้ให้บริการมาใช้เพื่อให้ยื่นออนไลน์ได้ หากนิติบุคคลใช้เครื่องมือออนไลน์ไม่ได้ ให้ดูช่องทางแฟกซ์หรือไปรษณีย์ที่ใช้ได้ คู่มือ EIN โดยไม่มี SSN อธิบายข้อจำกัดช่องทางและการกรอกบรรทัด 7b ตามเงื่อนไข
เมื่อใดเจ้าของควรพิจารณา ITIN?
ตรวจสอบภาษีส่วนบุคคลในสหรัฐแยกจากคำขอของ LLC การขอ ITIN ต้องมีวัตถุประสงค์ภาษีรัฐบาลกลางและไม่มีสิทธิขอ SSN โดยทั่วไป W-7 ต้องแนบแบบแสดงรายการภาษีรัฐบาลกลาง แต่มีข้อยกเว้นที่กำหนดไว้ เอกสารยืนยันตัวตนและสถานะต่างชาติเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการแยกนี้ คำแนะนำ IRS สำหรับ Form W-7
ตัวอย่างเช่น เจ้าของที่เตรียมแบบภาษีส่วนบุคคลสหรัฐอาจต้องมีหมายเลขส่วนบุคคล แม้ LLC จะมี EIN แล้ว ในทางกลับกัน คำขอ EIN ของธุรกิจเพียงอย่างเดียวไม่ได้พิสูจน์ว่าเจ้าของทุกคนต้องยื่น W-7 ตรวจสอบหน้าที่ในการยื่นและข้อยกเว้นก่อนสั่งซื้อบริการ ITIN
เมื่อธนาคารหรือแพลตฟอร์มขอ tax ID
ถามว่าต้องการ EIN ของนิติบุคคล หมายเลขส่วนบุคคลของเจ้าของ หรือทั้งสอง และรับเอกสารประกอบใดบ้าง ช่องชื่อ tax ID อาจหมายถึงคนละบุคคลในกระบวนการเปิดบัญชีเดียวกัน แยกชื่อ LLC ชื่อเจ้าของ และหมายเลขที่เกี่ยวข้องไว้ในบันทึก
EIN หรือ ITIN ไม่รับประกันการอนุมัติบัญชี สถาบันอาจขอข้อมูลเจ้าของ ตัวตน และธุรกิจเพิ่มเติม หากต้องการหลักฐาน EIN ของธุรกิจ ให้ดู CP575, Letter 147C และคำตอบทางแฟกซ์
คำถามที่พบบ่อย
ขอ EIN และ ITIN ในแบบฟอร์มเดียวกันหรือไม่?
ไม่ SS-4 และ W-7 มีผู้ยื่น ข้อกำหนด และวัตถุประสงค์ต่างกัน บริการที่เสนอทั้งสองควรอธิบายคำขอแต่ละอย่างแยกกัน
ใช้ EIN ของ LLC เป็นหมายเลขของฉันในแบบภาษีส่วนบุคคลได้หรือไม่?
EIN ของนิติบุคคลไม่แทนหมายเลขผู้เสียภาษีของบุคคลที่กำหนด ให้ทำตามคำแนะนำของแบบภาษีส่วนบุคคล
EINPilot ช่วยขอ ITIN หรือไม่?
ขอบเขตที่วางแผนไว้ของ EINPilot คือการเตรียม EIN และช่วยส่งแฟกซ์สำหรับผู้ขอครั้งแรกที่เข้าเงื่อนไข มี LLC ในสหรัฐที่มีสมาชิกรายเดียวและเจ้าของบุคคลธรรมดาต่างชาติหนึ่งคน การขอ ITIN และการจัดทำแบบภาษีอยู่นอกบริการมาตรฐาน ตัวอย่างผลิตภัณฑ์ ยังไม่รับคำขอจริง การชำระเงิน หรือการส่งเอกสารจริง
ข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำภาษีเฉพาะบุคคล ตรวจสอบแหล่งข้อมูลวันที่ 8 ตุลาคม 2026: ภาพรวม TIN ของ IRS, คำแนะนำ ITIN, คำแนะนำ W-7 และ คำแนะนำ SS-4