EIN и ITIN: какой налоговый номер нужен иностранному владельцу LLC?
Различия между EIN для LLC и ITIN для владельца: исключение для строки 7b SS-4 и отдельные личные налоговые обязанности.
EIN идентифицирует компанию. ITIN идентифицирует физическое лицо, которому нужен федеральный налоговый номер США и которое не имеет права на SSN. Основателю за пределами США может понадобиться EIN для LLC и, отдельно, ITIN для личной налоговой цели. Получение одного номера не означает выдачу другого. Налоговые идентификационные номера IRS.
Для американской LLC с одним иностранным участником начните с документа или обязанности, для которой требуется номер. Прежде чем выбирать заявку, определите, чью личность он должен идентифицировать.
Сравните назначение
| Вопрос | EIN | ITIN |
|---|---|---|
| Кого идентифицирует? | Компанию или другое лицо, подающее заявку | Физическое лицо |
| Как подать заявку? | Форма SS-4 или доступный заявителю канал IRS | Форма W-7 с необходимыми подтверждающими материалами |
| Заменяет ли SSN? | Нет | Используется для федеральных налоговых целей лицами, не имеющими права на SSN |
| Дает ли EIN компании ее владельцу ITIN? | Нет | Нужна отдельная заявка при выполнении условий |
IRS объясняет, что ITIN предназначен для федеральных налоговых целей. Он не дает иммиграционный статус, право работать в США или право на выплаты Social Security. Руководство IRS по ITIN.
Может ли LLC получить EIN до получения владельцем ITIN?
Инструкции SS-4 разрешают указать foreign или N/A в строке 7b, если у ответственного лица нет SSN или ITIN и оно не имеет права получить ни один из этих номеров. Оба условия важны. То, что человек никогда не подавал заявку на ITIN, не устанавливает отсутствие права на него. Инструкции SS-4 для строк 7a и 7b.
В строке 7a укажите фактическое ответственное лицо. Не используйте личный номер провайдера, чтобы пройти онлайн-заявку. Если компания не может использовать онлайн-инструмент, рассмотрите применимый способ подачи по факсу или почте. В руководстве об EIN без SSN объясняются ограничения каналов и условное исключение строки 7b.
Когда владельцу стоит рассмотреть ITIN?
Рассматривайте личную налоговую ситуацию владельца в США отдельно от заявки LLC. Для заявки на ITIN нужны федеральная налоговая цель и отсутствие права на SSN. Обычно W-7 подается вместе с федеральной налоговой декларацией, хотя существуют установленные исключения. Подтверждение личности и иностранного статуса является частью этой отдельной процедуры. Инструкции IRS для формы W-7.
Например, владельцу, который готовит личную налоговую декларацию США, может потребоваться индивидуальный налоговый номер, хотя у LLC уже есть EIN. При этом одна заявка компании на EIN не доказывает, что каждый владелец должен подавать W-7. До заказа услуги ITIN установите соответствующую обязанность по подаче декларации и наличие исключений.
Когда банк или платформа просит налоговый номер
Уточните, нужен ли EIN компании, личный номер владельца или оба номера, и какие документы принимаются. Поле с названием tax ID в одном процессе открытия счета может относиться к разным лицам. Храните название LLC, имя владельца и соответствующие номера отдельно.
EIN или ITIN не гарантирует открытие счета. Организация может запросить дополнительные сведения о владельцах, личности и бизнесе. Если нужно подтверждение EIN компании, прочитайте о CP575, письме 147C и ответах по факсу.
Частые вопросы
Подаются ли заявки на EIN и ITIN на одной форме?
Нет. У SS-4 и W-7 разные заявители, требования и цели. Провайдер, предлагающий обе услуги, должен объяснить каждую заявку отдельно.
Можно ли указать EIN LLC вместо своего номера в личной декларации?
EIN компании не заменяет требуемый налоговый идентификатор физического лица. Следуйте инструкциям к личной декларации.
Получает ли EINPilot номера ITIN?
Планируемый объем EINPilot включает подготовку EIN и помощь с факсом для соответствующих условиям первичных заявителей с американской LLC с одним иностранным владельцем, физическим лицом. Заявки на ITIN и подготовка деклараций не входят в стандартный объем. В предварительной версии настоящие заявки, платежи и отправки не принимаются.
Общая информация, не индивидуальная налоговая консультация. Источники проверены 8 октября 2026 года: обзор TIN IRS, руководство по ITIN, инструкции W-7 и инструкции SS-4.